Um grupo com uma casa-mãe nos Estados Unidos e uma filial em Espanha precisa de duas coisas ao mesmo tempo: as contas oficiais da filial, em euros e com o plano de contas espanhol, e o balanço do grupo em dólares para a casa-mãe. Com o Odoo 20, resolvem-se numa única base de dados.
Este é o curso que gravámos na Contaldia. O vídeo completo está mais abaixo. Aqui encontra, passo a passo, o que se vê e o que melhora face ao Odoo 19.
vídeo do curso
consolidação no Odoo 20
sociedades, moedas
e planos de contas
edição Enterprise
no exemplo
O cenário: casa-mãe nos EUA e filial em Espanha
A casa-mãe mantém a contabilidade em dólares, com um plano de contas genérico. A sua filial a 100 %, em Espanha, trabalha em euros com o PGC PYMES espanhol. A casa-mãe realizou o capital da filial em janeiro.
Queremos duas coisas: os relatórios oficiais da filial e o balanço do grupo em dólares. A ideia-chave: cada empresa mantém a contabilidade na sua moeda e com o seu plano de contas. A consolidação faz-se ao extrair o relatório, não ao contabilizar.
Sem módulo à parte: cinco ferramentas padrão
O Odoo não tem uma aplicação de consolidação. Consegue-se combinando ferramentas de Contabilidade que já vêm no produto:
- Seletor multiempresa: assinala as sociedades do grupo e os relatórios somam os seus lançamentos do ponto de vista da empresa principal.
- Mapeamento de contas: cada conta da filial recebe o código equivalente do plano da empresa principal, para que o relatório a coloque na linha certa.
- Vários livros (grupos de diários): separam a contabilidade oficial dos ajustamentos e eliminações de consolidação.
- Grupos horizontais: uma coluna por sociedade ou por livro, mais o total.
- Conversão de moeda (CTA): as filiais noutra moeda são convertidas automaticamente.
As sucursais não se consolidam assim: partilham a contabilidade da empresa principal. A consolidação destina-se a sociedades independentes.
Configuração: moedas, planos e taxas de câmbio
A configuração é mínima:
- Cada empresa com a sua moeda e o seu plano de contas: a casa-mãe, o genérico em dólares; a filial, o PGC em euros.
- Na casa-mãe, o euro ativado e as respetivas taxas de câmbio. Num caso real, atualizam-se automaticamente.
- Mapeamento de contas entre os dois planos. Para muitas contas, é mais rápido exportar, preencher em Excel e importar.
- Nas definições do balanço, o campo de conversão de moedas: pode usar a taxa mais recente para tudo ou o método CTA, o habitual na consolidação.
Atenção: na conversão, usam-se as taxas de câmbio da empresa selecionada. Se faltar uma taxa numa data, por exemplo a da realização do capital, o Odoo converte a 1:1 e o capital sai errado.
Operações entre empresas do grupo
A casa-mãe fatura em dólares uma comissão de gestão à filial. A filial regista-a em dólares e o Odoo converte-a para euros. Ao ser paga meses depois, com outra taxa de câmbio, surge uma diferença cambial.
No Odoo 20, o assistente de pagamento mostra a taxa de câmbio aplicada e a diferença surge numa única linha por fatura, que pode expandir para ver o cálculo. Para separar os saldos do grupo dos de terceiros, configure no contacto de cada sociedade as contas a receber e a pagar de empresas do grupo (433 e 403 no plano espanhol).
Em Espanha, uma fatura de uma sociedade estrangeira pode estar sujeita a autoliquidação. Verifique o imposto antes de a contabilizar.
Os relatórios espanhóis da filial
Com apenas a filial selecionada, obtém a sua demonstração de resultados e o seu balanço no formato PGC PYMES, em euros. É o que ela precisa para as suas contas anuais e os seus impostos em Espanha. O capital realizado pela casa-mãe aparece pelo seu valor em euros no dia da realização.
A consolidação do grupo em dólares
Assinala as duas empresas, com a casa-mãe como empresa principal, e o balanço sai em dólares. O Odoo avisa que usa o método CTA.
Com a CTA, o capital da filial mantém-se à sua taxa histórica, os resultados convertem-se à taxa média e o resto do balanço à taxa de fecho. Como a taxa de câmbio varia ao longo do ano, fica uma diferença. Antes, calculava-a num Excel. Agora o Odoo leva-a para uma linha de Capital próprio, Cumulative Translation Adjustments, e é auditável: expande-a e vê os lançamentos que a compõem.
Use a variante genérica do balanço. A variante espanhola classifica por códigos do PGC e colocaria mal as contas da casa-mãe.
Vários livros e a folha de consolidação em colunas
O Odoo permite manter vários livros na mesma base de dados. As eliminações de consolidação, como a participação contra o capital da filial ou as operações entre empresas, registam-se num diário de um livro à parte. Assim, não contaminam a contabilidade oficial de cada sociedade.
Com um grupo horizontal, o balanço reparte-se em colunas, uma por livro ou por sociedade, mais o total. É a folha de consolidação de sempre, sem sair do Odoo. Que livros assinalar consoante o que quer ver:
| Quer ver | Assinale |
|---|---|
| Cada empresa em separado | Princípios contabilísticos locais + Intercompany |
| Consolidado do grupo | Princípios contabilísticos locais + Consolidado (eliminações) |
| Tudo junto (não faz sentido contabilístico) | Todos os livros contabilísticos |
Se o livro tiver uma empresa atribuída, só inclui os diários dessa empresa. Para abranger todo o grupo, deixe o campo Empresa vazio.
Odoo 20 face ao Odoo 19
| Novidade no Odoo 20 | Antes, no Odoo 19 | Edição |
|---|---|---|
| Linha CTA auditável no balanço, no balancete e no razão | A diferença de conversão calculava-se fora do Odoo | Enterprise |
| Grupos de livros: indicam-se os diários a incluir | Indicavam-se os diários a excluir | Community |
| Faturas intersociedades associadas automaticamente à respetiva nota de encomenda | Reconciliação manual | Enterprise |
| Taxa de câmbio visível ao registar pagamentos em moeda estrangeira | Não era apresentada | Community |
| Diferenças cambiais numa única linha por fatura, expansível | Uma linha por cada diferença | Community |
| Contas-mãe em vez de grupos de contas; código de conta opcional | Grupos de contas | Community |
Se migrar do Odoo 19, reveja os grupos de livros: é preciso converter os diários excluídos em diários incluídos.
Fontes: notas de versão do Odoo 20, Braintec e iVenture Team.
Unidades tributárias: não é consolidação
Na configuração verá «Unidades tributárias». Não é consolidação contabilística. Serve para que várias empresas do mesmo país e com a mesma moeda entreguem em conjunto a sua declaração de impostos. Em Espanha, corresponde ao regime especial do grupo de entidades em matéria de IVA. Neste exemplo não se aplica, porque a casa-mãe é americana e a filial espanhola. Faria sentido se o grupo tivesse várias sociedades em Espanha.
Lista de verificação mensal da consolidação
- Fechar cada sociedade: faturas, bancos e amortizações.
- Carregar ou rever as taxas de câmbio na empresa principal: fecho, médias e históricas das realizações de capital.
- Rever o mapeamento das contas novas criadas nas filiais.
- Acertar os saldos intragrupo.
- Registar os lançamentos de eliminação no diário de consolidação.
- Extrair a demonstração de resultados e o balanço com o livro consolidado e o grupo horizontal, e exportar.
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