Een groep met een moedermaatschappij in de Verenigde Staten en een dochter in Spanje heeft twee dingen tegelijk nodig: de wettelijke jaarrekening van de dochter, in euro en volgens het Spaanse rekeningstelsel, en de groepsbalans in dollar voor de moeder. Met Odoo 20 regelt u beide in één database.
Dit is de cursus die we bij Contaldia hebben opgenomen. De volledige video vindt u hieronder. Hier ziet u stap voor stap wat er wordt getoond en wat er verbetert ten opzichte van Odoo 19.
cursusvideo
consolidatie in Odoo 20
vennootschappen, valuta
en rekeningstelsels
Enterprise-editie
in het voorbeeld
Het scenario: Amerikaanse moeder en Spaanse dochter
De moeder voert haar boekhouding in dollar, met een generiek rekeningstelsel. Haar dochter van 100 %, in Spanje, werkt in euro met het Spaanse PGC PYMES. De moeder heeft het kapitaal van de dochter in januari gestort.
We willen twee dingen: de wettelijke rapporten van de dochter en de groepsbalans in dollar. Het kernidee: elk bedrijf voert zijn boekhouding in zijn eigen valuta en met zijn eigen rekeningstelsel. Geconsolideerd wordt bij het opmaken van het rapport, niet bij het boeken.
Geen aparte module: vijf standaardhulpmiddelen
Odoo heeft geen consolidatie-app. U komt er door hulpmiddelen van Boekhouding te combineren die al in het product zitten:
- Multibedrijfskiezer: u vinkt de groepsvennootschappen aan en de rapporten tellen hun boekingen op vanuit het perspectief van het hoofdbedrijf.
- Rekeningkoppeling: elke rekening van de dochter krijgt de equivalente code uit het rekeningstelsel van het hoofdbedrijf, zodat het rapport haar op de juiste regel plaatst.
- Meerdere grootboeken (dagboekgroepen): ze scheiden de wettelijke boekhouding van consolidatiecorrecties en eliminaties.
- Horizontale groepen: een kolom per vennootschap of per grootboek, plus het totaal.
- Valutaomrekening (CTA): dochters in een andere valuta worden automatisch omgerekend.
Filialen worden niet op deze manier geconsolideerd: ze delen de boekhouding van het hoofdbedrijf. Consolidatie is bedoeld voor zelfstandige rechtspersonen.
Configuratie: valuta, rekeningstelsels en wisselkoersen
De configuratie is minimaal:
- Elk bedrijf met zijn eigen valuta en rekeningstelsel: de moeder het generieke stelsel in dollar, de dochter het PGC in euro.
- Bij de moeder is de euro geactiveerd, met zijn wisselkoersen. In een echte situatie worden ze automatisch bijgewerkt.
- Rekeningkoppeling tussen de twee stelsels. Bij veel rekeningen is het sneller om te exporteren, in Excel in te vullen en te importeren.
- In de balansinstellingen het veld voor valutaomrekening: het kan de meest recente koers voor alles gebruiken of de CTA-methode, de gebruikelijke bij consolidatie.
Let op: bij het omrekenen worden de wisselkoersen van het geselecteerde bedrijf gebruikt. Ontbreekt er een koers op een datum, bijvoorbeeld die van de kapitaalstorting, dan rekent Odoo om tegen 1:1 en klopt het kapitaal niet.
Transacties tussen groepsvennootschappen
De moeder factureert de dochter in dollar een managementfee. De dochter boekt die in dollar en Odoo rekent hem om naar euro. Wordt hij maanden later betaald, tegen een andere wisselkoers, dan ontstaat er een koersverschil.
In Odoo 20 toont de betaalassistent de toegepaste wisselkoers en verschijnt het verschil op één regel per factuur, die u kunt uitklappen om de berekening te zien. Om groepssaldi te scheiden van saldi van derden, stelt u bij het contact van elke vennootschap de rekeningen vorderingen en schulden op groepsmaatschappijen in (433 en 403 in het Spaanse stelsel).
In Spanje kan een factuur van een buitenlandse vennootschap onder de verleggingsregeling vallen. Controleer de belasting voordat u haar boekt.
De Spaanse rapporten van de dochter
Met alleen de dochter geselecteerd krijgt u haar winst-en-verliesrekening en haar balans in PGC PYMES-formaat, in euro. Dat heeft zij nodig voor haar jaarrekening en haar belastingen in Spanje. Het door de moeder gestorte kapitaal verschijnt tegen zijn eurowaarde op de dag van de storting.
De groepsconsolidatie in dollar
U vinkt beide bedrijven aan, met de moeder als hoofdbedrijf, en de balans komt in dollar. Odoo waarschuwt dat het de CTA-methode gebruikt.
Bij CTA blijft het kapitaal van de dochter tegen zijn historische koers staan, worden de resultaten omgerekend tegen de gemiddelde koers en de rest van de balans tegen de slotkoers. Omdat de wisselkoers in de loop van het jaar beweegt, blijft er een verschil over. Vroeger berekende u dat in Excel. Nu boekt Odoo het op een regel van het eigen vermogen, Cumulative Translation Adjustments, en het is controleerbaar: u klapt het uit en ziet de boekingen erachter.
Gebruik de generieke variant van de balans. De Spaanse variant rangschikt op PGC-codes en zou de rekeningen van de moeder verkeerd plaatsen.
Meerdere grootboeken en het consolidatieblad in kolommen
Odoo laat u meerdere grootboeken in dezelfde database bijhouden. Consolidatie-eliminaties, zoals de deelneming tegen het kapitaal van de dochter of transacties tussen bedrijven, worden geboekt in een dagboek van een apart grootboek. Zo vervuilen ze de wettelijke boekhouding van elke vennootschap niet.
Met een horizontale groep wordt de balans verdeeld in kolommen, een per grootboek of vennootschap, plus het totaal. Het is het klassieke consolidatieblad, zonder Odoo te verlaten. Welke grootboeken u aanvinkt, hangt af van wat u wilt zien:
| U wilt zien | Aanvinken |
|---|---|
| Elk bedrijf afzonderlijk | Lokale boekhoudprincipes + Intercompany |
| Groepsconsolidatie | Lokale boekhoudprincipes + Geconsolideerd (eliminaties) |
| Alles samen (heeft boekhoudkundig geen zin) | Alle grootboeken |
Als aan het grootboek een bedrijf is toegewezen, bevat het alleen de dagboeken van dat bedrijf. Om de hele groep te dekken, laat u het veld Bedrijf leeg.
Odoo 20 ten opzichte van Odoo 19
| Nieuw in Odoo 20 | Eerder, in Odoo 19 | Editie |
|---|---|---|
| Controleerbare CTA-regel in balans, proef- en saldibalans en grootboek | Het omrekeningsverschil werd buiten Odoo berekend | Enterprise |
| Grootboekgroepen: u geeft de op te nemen dagboeken aan | U gaf de uit te sluiten dagboeken aan | Community |
| Intercompany-facturen automatisch gekoppeld aan hun inkooporder | Handmatige afstemming | Enterprise |
| Wisselkoers zichtbaar bij het registreren van betalingen in vreemde valuta | Werd niet getoond | Community |
| Koersverschillen op één regel per factuur, uitklapbaar | Een regel per verschil | Community |
| Bovenliggende rekeningen in plaats van rekeninggroepen; rekeningcode optioneel | Rekeninggroepen | Community |
Migreert u vanuit Odoo 19, controleer dan uw grootboekgroepen: uitgesloten dagboeken moeten worden omgezet in opgenomen dagboeken.
Bronnen: release notes van Odoo 20, Braintec en iVenture Team.
Fiscale eenheden: geen consolidatie
In de configuratie ziet u ‘Fiscale eenheden’. Dat is geen boekhoudkundige consolidatie. Het dient om meerdere bedrijven in hetzelfde land en met dezelfde valuta samen hun belastingaangifte te laten doen. In Spanje komt het overeen met de bijzondere regeling voor btw-groepen. In dit voorbeeld is het niet van toepassing, omdat de moeder Amerikaans is en de dochter Spaans. Het zou zinvol zijn als de groep meerdere vennootschappen in Spanje had.
Maandelijkse checklist voor consolidatie
- Elke vennootschap afsluiten: facturen, banken en afschrijvingen.
- De wisselkoersen bij het hoofdbedrijf laden of controleren: slot-, gemiddelde en historische koersen van kapitaalstortingen.
- De koppeling van nieuwe rekeningen in de dochters controleren.
- De intragroepssaldi sluitend maken.
- De eliminatieboekingen in het consolidatiedagboek vastleggen.
- Winst-en-verliesrekening en balans opmaken met het geconsolideerde grootboek en de horizontale groep, en exporteren.
Meer bij Contaldia
Boekhouding, bank en rapporten: Nieuw in Odoo 20 voor boekhouding en rapporten.
De keynote van Fabien, met screenshots: Odoo 20: wat Fabien zojuist presenteerde op OX 2026.
Heeft uw groep vennootschappen in meerdere landen?
Wij helpen u de consolidatie in Odoo in te richten: valuta, rekeningkoppeling, grootboeken en rapporten. Wij zijn het eerste belastingadvieskantoor op Odoo in Spanje en Portugal.
info@contaldia.com · 931 94 94 80 · Meer cursussen en webinars: contaldia.com/events