Un gruppo con una capogruppo negli Stati Uniti e una filiale in Spagna ha bisogno di due cose insieme: i conti ufficiali della filiale, in euro e con il piano dei conti spagnolo, e il bilancio del gruppo in dollari per la capogruppo. Con Odoo 20 si risolvono in un unico database.
Questo è il corso che abbiamo registrato in Contaldia. Il video completo è più in basso. Qui trovi, passo dopo passo, ciò che si vede e cosa migliora rispetto a Odoo 19.
video del corso
consolidamento in Odoo 20
società, valute
e piani dei conti
edizione Enterprise
nell’esempio
Lo scenario: capogruppo negli USA e filiale in Spagna
La capogruppo tiene la contabilità in dollari, con un piano dei conti generico. La sua filiale al 100 %, in Spagna, lavora in euro con il PGC PYMES spagnolo. La capogruppo ha versato il capitale della filiale a gennaio.
Vogliamo due cose: i report ufficiali della filiale e il bilancio del gruppo in dollari. L’idea chiave: ogni azienda tiene la contabilità nella propria valuta e con il proprio piano dei conti. Il consolidamento si fa quando si estrae il report, non quando si registra.
Nessun modulo a parte: cinque strumenti standard
Odoo non ha un’app di consolidamento. Si ottiene combinando strumenti di Contabilità già presenti nel prodotto:
- Selettore multiazienda: selezioni le società del gruppo e i report sommano le loro registrazioni dal punto di vista dell’azienda principale.
- Mappatura dei conti: ogni conto della filiale riceve il codice equivalente del piano dell’azienda principale, così il report lo colloca nella riga giusta.
- Più registri (gruppi di registri contabili): separano la contabilità ufficiale dalle rettifiche e dalle eliminazioni di consolidamento.
- Gruppi orizzontali: una colonna per società o per registro, più il totale.
- Conversione di valuta (CTA): le filiali in un’altra valuta vengono convertite automaticamente.
Le succursali non si consolidano così: condividono la contabilità dell’azienda principale. Il consolidamento è per società indipendenti.
Configurazione: valute, piani e tassi di cambio
La configurazione è minima:
- Ogni azienda con la propria valuta e il proprio piano dei conti: la capogruppo, il generico in dollari; la filiale, il PGC in euro.
- Nella capogruppo, l’euro attivato e i suoi tassi di cambio. In un caso reale si aggiornano automaticamente.
- Mappatura dei conti tra i due piani. Per molti conti è più rapido esportare, compilare in Excel e importare.
- Nelle impostazioni del bilancio, il campo di conversione delle valute: può usare il tasso più recente per tutto o il metodo CTA, quello abituale nel consolidamento.
Attenzione: nella conversione si usano i tassi di cambio dell’azienda selezionata. Se manca un tasso in una data, per esempio quella del versamento del capitale, Odoo converte a 1:1 e il capitale esce sbagliato.
Operazioni tra società del gruppo
La capogruppo fattura in dollari una commissione di gestione alla filiale. La filiale la registra in dollari e Odoo la converte in euro. Quando viene pagata mesi dopo, con un altro tasso di cambio, compare una differenza di cambio.
In Odoo 20, la procedura guidata di pagamento mostra il tasso di cambio applicato e la differenza compare in una sola riga per fattura, che puoi espandere per vedere il calcolo. Per separare i saldi del gruppo da quelli di terzi, configura nel contatto di ogni società i conti crediti e debiti verso società del gruppo (433 e 403 nel piano spagnolo).
In Spagna, la fattura di una società estera può essere soggetta a inversione contabile. Verifica l’imposta prima di registrarla.
I report spagnoli della filiale
Con la sola filiale selezionata ottieni il suo conto economico e il suo stato patrimoniale nel formato PGC PYMES, in euro. È ciò che le serve per il bilancio d’esercizio e le imposte in Spagna. Il capitale versato dalla capogruppo compare al suo valore in euro nel giorno del versamento.
Il consolidato del gruppo in dollari
Selezioni le due aziende, con la capogruppo come azienda principale, e il bilancio esce in dollari. Odoo avvisa che usa il metodo CTA.
Con la CTA, il capitale della filiale resta al suo tasso storico, i risultati vengono convertiti al tasso medio e il resto del bilancio al tasso di chiusura. Poiché il tasso di cambio varia nel corso dell’anno, resta una differenza. Prima la calcolavi in Excel. Ora Odoo la porta in una riga del Patrimonio netto, Cumulative Translation Adjustments, ed è verificabile: la espandi e vedi le registrazioni che la compongono.
Usa la variante generica del bilancio. La variante spagnola classifica per codici del PGC e collocherebbe male i conti della capogruppo.
Più registri e il foglio di consolidamento a colonne
Odoo permette di tenere più registri nello stesso database. Le eliminazioni di consolidamento, come la partecipazione contro il capitale della filiale o le operazioni tra società, si registrano in un giornale di un registro a parte. Così non sporcano la contabilità ufficiale di ciascuna società.
Con un gruppo orizzontale, il bilancio si distribuisce in colonne, una per registro o per società, più il totale. È il classico foglio di consolidamento, senza uscire da Odoo. Quali registri selezionare in base a ciò che vuoi vedere:
| Vuoi vedere | Seleziona |
|---|---|
| Ogni azienda separatamente | Principi contabili locali + Intercompany |
| Consolidato del gruppo | Principi contabili locali + Consolidato (eliminazioni) |
| Tutto insieme (non ha senso contabile) | Tutti i registri contabili |
Se al registro è assegnata un’azienda, include solo i giornali di quell’azienda. Perché copra tutto il gruppo, lascia vuoto il campo Azienda.
Odoo 20 rispetto a Odoo 19
| Novità in Odoo 20 | Prima, in Odoo 19 | Edizione |
|---|---|---|
| Riga CTA verificabile nello stato patrimoniale, nella bilancia di verifica e nel libro mastro | La differenza di conversione si calcolava fuori da Odoo | Enterprise |
| Gruppi di registri: si indicano i giornali da includere | Si indicavano i giornali da escludere | Community |
| Fatture intercompany abbinate automaticamente al relativo ordine d’acquisto | Riconciliazione manuale | Enterprise |
| Tasso di cambio visibile nella registrazione dei pagamenti in valuta | Non veniva mostrato | Community |
| Differenze di cambio in una sola riga per fattura, espandibile | Una riga per ogni differenza | Community |
| Conti padre al posto dei gruppi di conti; codice conto facoltativo | Gruppi di conti | Community |
Se migri da Odoo 19, controlla i gruppi di registri: i giornali esclusi vanno convertiti in giornali inclusi.
Fonti: note di rilascio di Odoo 20, Braintec e iVenture Team.
Unità fiscali: non è consolidamento
Nella configurazione vedrai «Unità fiscali». Non è consolidamento contabile. Serve a far presentare insieme la dichiarazione dei redditi a più società dello stesso paese e con la stessa valuta. In Spagna corrisponde al regime speciale del gruppo di entità ai fini IVA. In questo esempio non si applica, perché la capogruppo è americana e la filiale spagnola. Avrebbe senso se il gruppo avesse più società in Spagna.
Checklist mensile di consolidamento
- Chiudere ogni società: fatture, banche e ammortamenti.
- Caricare o rivedere i tassi di cambio nell’azienda principale: chiusura, medi e storici dei versamenti di capitale.
- Rivedere la mappatura dei conti nuovi creati nelle filiali.
- Quadrare i saldi intragruppo.
- Registrare le scritture di eliminazione nel giornale di consolidamento.
- Estrarre conto economico e stato patrimoniale con il registro consolidato e il gruppo orizzontale, ed esportare.
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