Un grup amb una matriu als Estats Units i una filial a Espanya necessita dues coses alhora: els comptes oficials de la filial, en euros i amb el PGC, i el balanç del grup en dòlars per a la matriu. Amb Odoo 20 es resolen en una sola base de dades.
Aquest és el curs que hem gravat a Contaldia. El vídeo complet va més avall. Aquí tens el que s’hi veu, pas a pas, i què millora respecte a Odoo 19.
vídeo del curs
consolidació a Odoo 20
societats, monedes
i plans comptables
edició Enterprise
a l’exemple
L’escenari: matriu als EUA i filial a Espanya
La matriu porta la comptabilitat en dòlars, amb un pla comptable genèric. La seva filial al 100 %, a Espanya, treballa en euros amb el PGC PIMES. La matriu va aportar el capital de la filial al gener.
Volem dues coses: els informes oficials de la filial i el balanç del grup en dòlars. La idea clau: cada empresa porta la comptabilitat en la seva moneda i amb el seu pla comptable. La consolidació es fa en treure l’informe, no en comptabilitzar.
Sense mòdul a part: cinc eines estàndard
Odoo no té una aplicació de consolidació. S’aconsegueix combinant eines de Comptabilitat que ja vénen al producte:
- Selector multiempresa: marques les societats del grup i els informes sumen els seus apunts des de l’empresa principal.
- Mapatge de comptes: cada compte de la filial rep el codi equivalent del pla de l’empresa principal, perquè l’informe el posi a la línia correcta.
- Diversos llibres (grups de diaris): separen la comptabilitat oficial dels ajustos i eliminacions de consolidació.
- Grups horitzontals: una columna per societat o per llibre, més el total.
- Conversió de moneda (CTA): les filials en una altra moneda es converteixen soles.
Les sucursals no es consoliden així: comparteixen la comptabilitat de l’empresa principal. La consolidació és per a societats independents.
Configuració: monedes, plans i tipus de canvi
La configuració és mínima:
- Cada empresa amb la seva moneda i el seu pla comptable: la matriu, el genèric en dòlars; la filial, el PGC en euros.
- A la matriu, l’euro activat i els seus tipus de canvi. En un cas real s’actualitzen automàticament.
- Mapatge de comptes entre els dos plans. Per a molts comptes és més ràpid exportar, omplir en Excel i importar.
- A la configuració del balanç, el camp de traducció de monedes: pot usar el tipus més recent per a tot o el mètode CTA, el habitual en consolidació.
Compte: en convertir s’usen els tipus de canvi de l’empresa seleccionada. Si falta un tipus en una data, per exemple la de l’aportació de capital, Odoo converteix a 1:1 i el capital surt malament.
Operacions entre empreses del grup
La matriu factura en dòlars una quota de gestió a la filial. La filial la registra en dòlars i Odoo la converteix a euros. En pagar-la mesos després, amb un altre tipus de canvi, apareix una diferència de canvi.
A Odoo 20, l’assistent de pagament mostra el tipus de canvi aplicat i la diferència surt en una sola línia per factura, que pots desplegar per veure el càlcul. Per separar els saldos del grup dels de tercers, configura al contacte de cada societat els comptes a cobrar i a pagar d’empreses del grup (433 i 403 al pla espanyol).
A Espanya, una factura d’una societat estrangera pot tributar per inversió del subjecte passiu. Revisa l’impost abans de comptabilitzar-la.
Els informes espanyols de la filial
Amb només la filial seleccionada surten el seu compte de pèrdues i guanys i el seu balanç en format PGC PIMES, en euros. És el que necessita per als seus comptes anuals i els seus impostos a Espanya. El capital aportat per la matriu apareix al seu valor en euros del dia de l’aportació.
El consolidat del grup en dòlars
Marques les dues empreses, amb la matriu com a empresa principal, i el balanç surt en dòlars. Odoo avisa que usa el mètode CTA.
Amb CTA, el capital de la filial es manté al seu tipus històric, els resultats es converteixen a tipus mitjà i la resta del balanç a tipus de tancament. Com que el tipus de canvi es mou durant l’any, queda una diferència. Abans la calculaves en un Excel. Ara Odoo la porta a una línia de Patrimoni net, Cumulative Translation Adjustments, i és auditable: la desplegues i veus els apunts que la formen.
Usa la variant genèrica del balanç. La variant espanyola classifica per codis del PGC i col·locaria malament els comptes de la matriu.
Diversos llibres i el full de consolidació en columnes
Odoo permet portar diversos llibres a la mateixa base de dades. Les eliminacions de consolidació, com la participació contra el capital de la filial o les operacions entre empreses, es registren en un diari d’un llibre a part. Així no embruten la comptabilitat oficial de cada societat.
Amb un grup horitzontal, el balanç es reparteix en columnes, una per llibre o per societat, més el total. És el full de consolidació de tota la vida, sense sortir d’Odoo. Quins llibres marcar segons el que vulguis veure:
| Vols veure | Marca |
|---|---|
| Cada empresa per separat | Principis comptables locals + Intercompany |
| Consolidat del grup | Principis comptables locals + Consolidat (eliminacions) |
| Tot junt (no té sentit comptable) | Tots els llibres comptables |
Si el llibre té una empresa assignada, només inclou els diaris d’aquesta empresa. Perquè abasti tot el grup, deixa el camp Empresa buit.
Odoo 20 davant d’Odoo 19
| Novetat a Odoo 20 | Abans, a Odoo 19 | Edició |
|---|---|---|
| Línia CTA auditable al balanç, sumes i saldos i llibre major | La diferència de conversió es calculava fora d’Odoo | Enterprise |
| Grups de llibres: s’indiquen els diaris que s’inclouen | S’indicaven els diaris que s’excloïen | Community |
| Factures intercompanyia casades automàticament amb la seva comanda de compra | Conciliació manual | Enterprise |
| Tipus de canvi visible en registrar pagaments en divisa | No es mostrava | Community |
| Diferències de canvi en una sola línia per factura, desplegable | Una línia per cada diferència | Community |
| Comptes pare en lloc de grups de comptes; codi de compte opcional | Grups de comptes | Community |
Si migres des d’Odoo 19, revisa els grups de llibres: cal convertir els diaris exclosos en diaris inclosos.
Fonts: notes de versió d’Odoo 20, Braintec i iVenture Team.
Unitats tributàries: no és consolidació
A la configuració veuràs «Unitats tributàries». No és consolidació comptable. Serveix perquè diverses empreses del mateix país i la mateixa moneda presentin juntes la seva declaració d’impostos. A Espanya encaixa amb el règim especial del grup d’entitats d’IVA. En aquest exemple no s’aplica, perquè la matriu és americana i la filial espanyola. Tindria sentit si el grup tingués diverses societats a Espanya.
Checklist mensual de consolidació
- Tancar cada societat: factures, bancs i amortitzacions.
- Carregar o revisar els tipus de canvi a l’empresa principal: tancament, mitjans i històrics de les aportacions de capital.
- Revisar el mapatge dels comptes nous creats a les filials.
- Quadrar els saldos intragrup.
- Registrar els assentaments d’eliminació al diari de consolidació.
- Treure pèrdues i guanys i balanç amb el llibre consolidat i el grup horitzontal, i exportar.
Més a Contaldia
Comptabilitat, banc i informes: Novetats d’Odoo 20 de comptabilitat i informes.
El keynote de Fabien, amb captures: Odoo 20: el que acaba de presentar Fabien a OX 2026.
El teu grup té societats en diversos països?
T’ajudem a configurar la consolidació a Odoo: monedes, mapatge de comptes, llibres i informes. Som la 1a assessoria fiscal en Odoo d’Espanya i Portugal.
info@contaldia.com · 931 94 94 80 · Més cursos i webinars: contaldia.com/events