Bij Contaldia, het eerste adviesbureau in Spanje dat gespecialiseerd is in Odoo, is een van de meest terugkerende vragen altijd dezelfde:
“Ik heb een factuur van buiten Spanje… Zit er btw op?, Kan ik die aftrekken?, Is die vrijgesteld of niet belast?”
De werkelijkheid is dat niet alle buitenlandse facturen op dezelfde manier worden behandeld, en een fout in de classificatie kan problemen opleveren met Modelo 303, met het SII of bij een inspectie. We richten ons op de meest voorkomende inkoopfacturen of facturen van leveranciers.
Hieronder leggen wij u de meest voorkomende gevallen uit, met fiscaal inzicht en een praktische aanpak in Odoo, zodat u internationale aankopen correct leert boeken.
Importfacturen
Omdat het om meerdere stappen en documenten gaat, zoals de DUA of CAU, de inkoopfactuur van de leverancier en de factuur van de expediteur, is het beter Bekijk hier het volledige nieuwsbericht met videotutorials
Inkoopfacturen met btw die ik vrijwillig besluit niet af te trekken
Beschrijving
Het kan voorkomen dat er op grond van intern beleid van het bedrijf wordt besloten om de btw niet af te trekken, ook al zou deze aftrekbaar zijn.
Belasting
21% niet-aftrekbaar
21% niet-aftrekbare btw
of, afhankelijk van het product, het tarief van 10%, 4%
Inkoopfacturen met btw uit een ander land of IGIC (reizen, hotels, maaltijden…)
Beschrijving
Typisch voorbeeld:
- Hotel in Italië
- Restaurant in Noorwegen
- Accommodatie op de Canarische Eilanden (IGIC)
De btw van een ander land is niet aftrekbaar in het Spaanse btw-formulier Modelo 303. Houd er rekening mee dat u de teruggave van de btw van dat land kunt aanvragen.
Belasting
Vrijgestelde DUA / Exempt DUA (belasting die wij gebruiken omdat deze niet aan een officiële AEAT-belasting is gekoppeld)
Een andere optie is het aanmaken van een nieuwe btw-belasting zonder recht op aftrek
Fiscale positie
Maakt niet uit
Leverancier zonder btw buiten de EU (VS, Verenigd Koninkrijk, China…)
Beschrijving
Bedrijf van buiten de EU dat ons een factuur voor goederen of diensten zonder btw uitreikt, omdat het deze naar Spanje verzendt.
Belasting
21% EX S - 21% btw G Verwerving van goederen of diensten van buiten de EU
Fiscale positie
Buiten de EU
Leverancier van de Canarische Eilanden, Ceuta of Melilla
Beschrijving
Een bedrijf van de Canarische Eilanden, Ceuta of Melilla factureert ons zonder btw aan ons Spaanse bedrijf
Belasting
0% EX G of S
Fiscale positie
Regime buiten de EU
Leverancier uit de EU (Italië, Duitsland, Frankrijk…)
Beschrijving
Een Europees bedrijf dat in het VIES-register staat, factureert zonder btw aan ons Spaanse bedrijf.
Meer informatie over het VIES-register hier
Belasting
21% EU G - 21% EU S
21% btw Intracommunautaire verwerving van goederen of diensten
of, afhankelijk van het product, het tarief van 10%, 4%
Fiscale positie
Intracommunautair
“Buitenlandse” leveranciers met CIF ESN of NXXX
Beschrijving
Dit komt vaak voor bij Amazon, grote platforms of multinationals.
Als het CIF begint met:
- ESN
- N…
De leverancier heeft een vaste inrichting in Spanje en is dus als een Spaans bedrijf
Belasting
21% G INC - 21% btw (lopende goederen)
Of 21% RC - 21% btw Aankoop met verlegging van de heffing (nationaal) (zeer gebruikelijk bij Amazon)
Fiscale positie
Nationaal
Verlegging van de heffing (nationaal)
Gebruikelijke handelingen NIET BELAST met btw
Beschrijving
Deze handelingen vallen buiten de btw:
- Vracht en transport naar / vanuit het buitenland (buiten Spanje)
- Vergoedingen
- Bepaalde diensten die op grond van de plaatsbepalingsregels buiten Spanje zijn gelokaliseerd
Er wordt geen btw op berekend en ze hebben geen invloed op de pro-ratapercentage.
Belasting
0% G NS - Niet belast goederen of diensten
Gebruikelijke transacties die VRIJGESTELD zijn van btw
Beschrijving
- Bankkosten, PayPal en financiële diensten
- Opleiding en regulier onderwijs
- Medische en gezondheidsdiensten en vergelijkbare diensten
- Verhuur van woningen
- Diensten van niet-zakelijke verenigingen
Hier valt u wel onder de btw, maar zonder doorberekening
Belangrijk: vrijgestelde handelingen hebben wél invloed op de pro-rata.
Belasting
0% EXEMPT Otros, Art 22, 23, o 24. Vrijgesteld naargelang het type vrijstelling
Fiscale positie
Maakt niet uit
🚀 Conclusie van Contaldia
De grootste fout bij internationale btw is niet waar de leverancier gevestigd is, maar:
- de fiscale positie
- de te selecteren belasting
Bij Contaldia verzorgen we niet alleen de boekhouding, we ontwerpen de juiste fiscale logica in Odoo, zodat elke factuur vanaf de eerste klik correct wordt geregistreerd.
Heeft u vragen over internationale facturen, DUA, SII of fiscale posities in Odoo? Neem contact met ons op voordat Hacienda (de Spaanse belastingdienst) dat doet 😉
500+ bedrijven hebben op ons vertrouwd.
Sluit u aan bij Contaldia om de boekhouding en fiscaliteit van uw bedrijf te optimaliseren.
