Qu'est-ce que le VeriFactu ?
Le VeriFactu est un système mis en place par l'Agencia Tributaria Española (AEAT) (administration fiscale espagnole) dans le but de renforcer la transparence fiscale et de lutter contre la fraude grâce à la numérisation des processus de facturation. Verifactu entre en vigueur en Espagne le :
- 1er janvier 2026 : il est obligatoire pour les entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) (c'est-à-dire les sociétés commerciales).
- 1er juillet 2026 : extension de l'obligation aux indépendants (autónomos) et au reste des contribuables (IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques), estimation directe)
Ce système exige que chaque facture émise comporte un code QR validé par l'AEAT, ce qui permet aux clients de vérifier l'authenticité de la facture en temps réel. En outre, le VeriFactu garantit l'intégrité des données et la traçabilité des transactions, renforçant ainsi la lutte contre la fraude fiscale.
REMARQUE IMPORTANTE : DANS ODOO ENTERPRISE, LE CHAMP Régimen especial en el IVA (régime spécial de la TVA) doit être vide pour la TVA normale du Régimen GENERAL (régime général) ; dans la vidéo, il est mal sélectionné.
Accédez à la présentation en cliquant ici
MODALITÉS DE VERIFACTU
a) Logiciel VeriFactu avec envoi automatique — transmet la facture à l'AEAT au moment de son émission (télémétrie en temps réel).
b) Logiciel conforme sans envoi automatique — n'envoie pas la facture au moment de l'émission, mais respecte toutes les exigences techniques (chaînage des enregistrements, chiffrement et conservation, journal des événements et justificatifs d'annulation/de correction, et capacité à justifier et à fournir les enregistrements à l'AEAT sur demande).
Il est important de vérifier les points suivants :
Les grandes histoires ont de la personnalité. Pensez à raconter une belle histoire pleine de personnalité. Écrire une histoire avec de la personnalité pour vos clients potentiels vous aidera à entretenir des relations et des liens. Utilisez des mots ou des expressions qui le montrent et n'oubliez pas d'écrire de votre point de vue, et non à partir de l'expérience de quelqu'un d'autre.
Les grandes histoires sont pour tout le monde, même si elles ont été écrites pour une seule personne. Si vous essayez de l'écrire en pensant à un public large et général, votre histoire sonnera faux et ne sera pas passionnante. Personne ne s'y intéressera. Écrivez pour une seule personne. Si elle est sincère pour une personne, elle le sera pour les autres.
Déclaration responsable (Declaración Responsable) pour Verifactu dans votre Odoo ?
Le responsable est généralement le propriétaire du serveur ou la personne qui y a accès. Si le serveur appartient au partenaire, il est recommandé que le partenaire en soit le responsable. S'il appartient au client, c'est le client lui-même qui y a accès et qui est donc le responsable
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Qui est tenu d'utiliser VeriFactu ?
Entreprises et indépendants (autónomos)
Toutes les entreprises et tous les professionnels indépendants (autónomos) qui exercent leur activité en Espagne, quelles que soient leur taille ou leur secteur d'activité.
Assujettis à la TVA
Toute entité assujettie à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en Espagne doit adopter ce système de facturation.
Utilisateurs de logiciels de facturation
Les entreprises qui utilisent des logiciels de facturation ou des TPV (terminaux de point de vente) sont tenues de mettre à jour leurs systèmes pour générer des factures avec le code QR validé par l'AEAT.
Entreprises soumises au régime des modules et à la facturation simplifiée
Même les contribuables relevant du régime des modules doivent adapter leurs systèmes pour répondre aux exigences du VeriFactu AEAT.
Qui est exempté de l'utilisation de VeriFactu ?
Le système VeriFactu concerne la majorité des entrepreneurs et des professionnels qui émettent des factures à l'aide de systèmes informatiques de facturation. Toutefois, les personnes suivantes sont exemptées de son application
Les entrepreneurs ou professionnels qui émettent toutes leurs factures manuellement, c'est-à-dire sans utiliser de systèmes informatiques de facturation
Les entreprises et professionnels relevant du Suministro Inmediato de Información (SII, système de fourniture immédiate d'informations), car ce système satisfait déjà aux exigences de contrôle de l'Agencia Tributaria.
Les redevables dont le domicile fiscal se situe dans les Territoires historiques du Pays basque ou dans la Communauté forale de Navarre, car ces régions disposent de systèmes propres de contrôle fiscal, comme TicketBAI.
Pas d'AEAT manuel !
La méthode manuelle pour déposer les factures sur Verifactu est désormais disponible.
Elle n'est absolument pas recommandée et le nombre de factures est limité, mais nous vous la proposons pour créer et envoyer votre facture à Verifactu
Programme Verifactu en ligne de l'AEAT
VeriFactu dans Odoo : conformité et adaptation
Odoo est déjà prêt et vous pouvez le tester à partir de juillet 2025 : l'un des systèmes ERP de gestion d'entreprise et de comptabilité les plus populaires et les plus flexibles a développé des solutions spécifiques pour répondre aux exigences du VeriFactu AEAT. Ces solutions sont disponibles aussi bien pour la version Enterprise que pour la Community, garantissant la conformité réglementaire quelle que soit la version utilisée.
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Odoo Enterprise et OCA Conformes à l'AEAT
Odoo a été certifié par l'AEAT, ce qui garantit qu'il respecte toutes les exigences de VeriFactu. Cette certification assure :
La génération de factures électroniques vérifiables avec le code QR validé par l'AEAT
L'intégration directe avec l'AEAT pour l'envoi et la validation des factures.
La traçabilité complète des transactions, garantissant la conformité réglementaire.
En savoir plus sur : https://www.odoo.com/es_ES/blog/business-hacks-1/sistema-verifactu-en-espana-1464?
Modules VeriFactu pour Odoo Community
Pour les utilisateurs de la version Community d'Odoo, l'OCA (Odoo Community Association) a développé des modules spécifiques pour garantir la conformité avec VeriFactu AEAT. Ces modules permettent d'adapter la version Community sans avoir à migrer vers Enterprise.
AEAT VeriFactu Base :
- Établit la base de l'intégration avec le système VeriFactu.
- Permet la génération et l'envoi de factures électroniques avec code QR conformément aux normes de l'AEAT.
- Garantit l'intégrité et l'authenticité des données de chaque facture.
AEAT VeriFactu POS (TPV)
- Conçu pour le module Point de vente (POS) d'Odoo.
- Garantit que les transactions effectuées en caisse (TPV) sont enregistrées et envoyées conformément aux exigences de VeriFactu.
- Inclut la génération automatique du code QR sur les tickets de vente.
Suivi de VeriFactu
- Facilite le contrôle et le suivi des factures envoyées.
- Garantit la traçabilité de toutes les transactions, conformément à la réglementation.
- Génère des rapports et des alertes en cas d'erreurs ou de divergences dans les factures.
MODULES COMMUNITY
AEAT VERIFACTU BASE :
v14: https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/3973
v16: https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/3579
v17: https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/4399
v18: https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/4046FAQ Questions fréquentes
Nous vous aidons à résoudre les questions les plus courantes sur Verifactu et Odoo
Seules les informations relatives aux factures émises (ventes) sont envoyées ; les achats et les dépenses ne sont pas inclus.
L'envoi à Hacienda doit être effectué au moment de l'émission de la facture, c'est-à-dire de manière immédiate ou quasi simultanée, conformément au principe d'intégrité et de traçabilité établi par la réglementation.
- Verifactu : n'exige que l'envoi des informations relatives aux ventes.
- SII (Suministro Inmediato de Información, fourniture immédiate d'informations) : exige l'envoi des ventes comme des achats. Applicable aux entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 6 millions d'euros, entre autres cas.
Par conséquent, le SII est plus exigeant pour le contribuable, car Hacienda reçoit davantage d'informations. Si une entreprise n'est pas tenue d'adhérer au SII, il est préférable de rester uniquement sous Verifactu.
Non, les entreprises qui sont au SII n'ont pas besoin de mettre en place Verifactu. Le respect du SII est suffisant.
- Si l'entreprise est tenue d'appliquer le SII, elle ne peut pas opter pour Verifactu.
- Si elle n'y est pas tenue, elle peut choisir entre utiliser Verifactu ou adhérer volontairement au SII, cette dernière option n'étant pas recommandée.
- Il est disponible aussi bien dans Odoo Enterprise que dans Odoo Community, dans les dernières versions 17, 18 et 19. Odoo Community OCA disposera vraisemblablement de Verifactu dans des versions antérieures ; vous pouvez le vérifier sur https://github.com/OCA/l10n-spain
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- La responsabilité quant à l'exactitude et à l'envoi des données est un aspect clé du système Verifactu, et Hacienda y porte une attention particulière.
- Hébergement cloud chez votre partner : la responsabilité de garantir la conformité à Verifactu incombe à votre partner.
- Hébergement On Premise ou Odoo.sh : dans ces cas, la responsabilité incombe directement au client, qui devra assurer l'envoi correct et la conservation des informations.
- Obtenez la déclaration de responsable de l'AEAT sur https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/sistemas-informaticos-facturacion-verifactu/preguntas-frecuentes/certificacion-sistemas-informaticos-declaracion-responsable.html
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- 23 avril 2025 : Hacienda a déjà activé les premiers services du système dans sa Sede Electrónica (siège électronique) pour les tests et l'intégration sede.agenciatributaria.gob.es+14marosavat.com+14taclia.com+14.
- 29 juillet 2025 : les développeurs de logiciels ont jusqu'à cette date pour adapter leurs programmes après la publication de l'ordre technique du RD 254/2025. Odoo est déjà adapté..
- 1er janvier 2026 : il est obligatoire pour les entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) (c'est-à-dire les sociétés commerciales).
- 1er juillet 2026 : extension de l'obligation aux indépendants (autónomos) et au reste des contribuables (IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques), estimation directe)
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