Was ist VeriFactu?
VeriFactu ist ein System, das von der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria, AEAT) eingeführt wurde, mit dem Ziel, die steuerliche Transparenz zu stärken und Betrug durch die Digitalisierung der Rechnungsstellungsprozesse zu bekämpfen. Verifactu tritt in Spanien in Kraft am:
- 1. Januar 2026: Verpflichtend für Unternehmen, die der Körperschaftsteuer (IS) unterliegen (d. h. Handelsgesellschaften).
- 1. Juli 2026: Ausweitung der Verpflichtung auf Selbstständige (autónomos) und die übrigen Steuerpflichtigen (IRPF, direkte Veranlagung)
Dieses System verlangt, dass jede ausgestellte Rechnung einen von der AEAT validierten QR-Code enthält, sodass Kunden die Echtheit der Rechnung in Echtzeit überprüfen können. Darüber hinaus stellt VeriFactu die Integrität der Daten und die Nachverfolgbarkeit der Transaktionen sicher und stärkt so den Kampf gegen Steuerbetrug.
WICHTIGER HINWEIS: IN ODOO ENTERPRISE MUSS DAS FELD „Régimen especial en el IVA“ (Sonderregelung bei der Umsatzsteuer) für die normale Umsatzsteuer (IVA) des ALLGEMEINEN Regimes leer sein; im Video ist es falsch ausgewählt.
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VERIFACTU-MODALITÄTEN
a) VeriFactu-Software mit automatischer Übermittlung — sendet die Rechnung im Moment der Ausstellung an die AEAT (Telemetrie in Echtzeit).
b) Konforme Software ohne automatische Übermittlung — sendet die Rechnung nicht im Moment der Ausstellung, erfüllt aber alle technischen Anforderungen (Verkettung der Datensätze, Verschlüsselung und Aufbewahrung, Ereignisprotokoll sowie Nachweise für Stornierung/Berichtigung und die Fähigkeit, der AEAT auf Anforderung Datensätze nachzuweisen und zu übermitteln).
Es ist wichtig, die folgenden Nuancen zu beachten:
Große Geschichten haben Persönlichkeit. Erwägen Sie, eine große Geschichte voller Persönlichkeit zu erzählen. Eine Geschichte mit Persönlichkeit für potenzielle Kunden zu schreiben, hilft Ihnen, Beziehungen und Verbindungen zu pflegen. Verwenden Sie Wörter oder Wendungen, die dies zeigen, und denken Sie daran, aus Ihrer eigenen Sicht zu schreiben, nicht aus der Erfahrung eines anderen.
Große Geschichten sind für alle, auch wenn sie für eine einzige Person geschrieben wurden. Wenn Sie versuchen, sie für ein breites, allgemeines Publikum zu schreiben, wirkt Ihre Geschichte unecht und wenig spannend. Niemanden wird sie interessieren. Schreiben Sie für eine Person. Wenn sie für eine Person echt ist, wird sie es auch für die anderen sein.
Declaración Responsable (Verantwortungserklärung) für Verifactu in Ihrem Odoo?
In der Regel ist der Eigentümer des Servers oder wer Zugriff darauf hat verantwortlich. Gehört der Server dem Partner, empfiehlt es sich, dass der Partner verantwortlich ist. Gehört er dem Kunden, hat der Kunde selbst den Zugriff und ist daher der Verantwortliche.
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Wer ist zur Nutzung von VeriFactu verpflichtet?
Unternehmen und Selbstständige (autónomos)
Alle Unternehmen und selbstständigen Freiberufler (autónomos), die in Spanien tätig sind, unabhängig von ihrer Größe oder Branche.
Umsatzsteuerpflichtige (IVA)
Jede Einheit, die in Spanien der Umsatzsteuer (Impuesto sobre el Valor Añadido, IVA) unterliegt, muss dieses Rechnungssystem einführen.
Nutzer von Rechnungssoftware
Wer Rechnungsprogramme oder Kassensysteme (TPV) verwendet, ist verpflichtet, seine Systeme zu aktualisieren, um Rechnungen mit dem von der AEAT validierten QR-Code zu erstellen.
Unternehmen in der Modulbesteuerung (módulos) und mit vereinfachter Rechnungsstellung
Auch diejenigen, die unter der Modulbesteuerung (régimen de módulos) tätig sind, müssen ihre Systeme anpassen, um die Anforderungen von VeriFactu AEAT zu erfüllen.
Wer ist von der Nutzung von VeriFactu befreit?
Das VeriFactu-System betrifft die Mehrheit der Unternehmer und Freiberufler, die Rechnungen mithilfe von IT-gestützten Rechnungssystemen ausstellen. Von der Anwendung ausgenommen sind jedoch die folgenden Personen
Unternehmer oder Freiberufler, die alle ihre Rechnungen manuell ausstellen, d. h. ohne IT-gestützte Rechnungssysteme zu verwenden
Unternehmen und Freiberufler, die am Sofortigen Informationsaustausch (Suministro Inmediato de Información, SII) teilnehmen, da dieses System bereits die von der Agencia Tributaria geforderten Kontrollanforderungen erfüllt.
Steuerpflichtige mit steuerlichem Wohnsitz in den Historischen Territorien des Baskenlandes oder in der Comunidad Foral de Navarra, da diese Regionen über eigene Steuerkontrollsysteme verfügen, wie TicketBAI.
AEAT manuell: NEIN!
Die manuelle Möglichkeit, Rechnungen an Verifactu zu übermitteln, ist jetzt verfügbar.
Sie ist keineswegs empfehlenswert und die Zahl der Rechnungen ist begrenzt, aber wir stellen sie Ihnen zur Verfügung, um Ihre Rechnung zu erstellen und an Verifactu zu senden
AEAT Verifactu online-Programm
VeriFactu in Odoo: Konformität und Anpassung
Odoo ist bereits vorbereitet und Sie können es ab Juli 2025 testen, eines der beliebtesten und flexibelsten ERP-Systeme für Unternehmensführung und Buchhaltung, hat spezifische Lösungen entwickelt, um die Anforderungen von VeriFactu AEAT zu erfüllen. Diese Lösungen sind sowohl für die Enterprise- als auch für die Community-Version verfügbar und gewährleisten die regulatorische Konformität, unabhängig von der verwendeten Version.
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Odoo Enterprise und OCA – von der AEAT zugelassen
Odoo wurde von der AEAT zertifiziert, was garantiert, dass es alle Anforderungen von VeriFactu erfüllt. Diese Zertifizierung gewährleistet:
Die Erstellung überprüfbarer elektronischer Rechnungen mit dem QR-Code, der von der AEAT validiert wird
Die direkte Anbindung an die AEAT für die Übermittlung und Validierung von Rechnungen.
Die vollständige Nachverfolgbarkeit der Transaktionen, die die Einhaltung der Vorschriften sicherstellt.
Mehr erfahren unter: https://www.odoo.com/es_ES/blog/business-hacks-1/sistema-verifactu-en-espana-1464?
VeriFactu-Module für Odoo Community
Für Nutzer der Community-Version von Odoo hat die OCA (Odoo Community Association) spezifische Module entwickelt, um die Konformität mit VeriFactu AEAT zu gewährleisten. Diese Module ermöglichen die Anpassung der Community-Version, ohne auf Enterprise migrieren zu müssen.
AEAT VeriFactu Base:
- Schafft die Grundlage für die Integration in das VeriFactu-System.
- Ermöglicht die Erstellung und den Versand elektronischer Rechnungen mit QR-Code gemäß den Standards der AEAT.
- Gewährleistet die Integrität und Authentizität der Daten auf jeder Rechnung.
AEAT VeriFactu POS (Kassensystem)
- Entwickelt für das Modul Kassensystem (POS) von Odoo.
- Stellt sicher, dass die an der Kasse getätigten Transaktionen gemäß den Anforderungen von VeriFactu erfasst und übermittelt werden.
- Beinhaltet die automatische Erstellung des QR-Codes auf den Verkaufsbelegen.
VeriFactu- Überwachung
- Erleichtert die Überwachung und Nachverfolgung der versendeten Rechnungen.
- Stellt die Nachverfolgbarkeit aller Transaktionen gemäß den Vorschriften sicher.
- Erstellt Berichte und Warnmeldungen bei Fehlern oder Abweichungen in den Rechnungen.
COMMUNITY-MODULE
FAQ Häufig gestellte Fragen
Wir helfen Ihnen, die häufigsten Fragen zu Verifactu und Odoo zu klären
Es werden ausschließlich Informationen zu den ausgestellten Rechnungen (Verkäufe) übermittelt, Einkäufe und Ausgaben sind nicht enthalten.
Die Übermittlung an Hacienda (spanische Steuerbehörde) muss zum Zeitpunkt der Rechnungsausstellung erfolgen, das heißt sofort oder nahezu zeitgleich, in Übereinstimmung mit dem in den Vorschriften festgelegten Grundsatz der Integrität und Nachverfolgbarkeit.
- Verifactu: Erfordert nur die Übermittlung von Informationen zu Verkäufen.
- SII (Suministro Inmediato de Información, Sofortige Informationslieferung): Erfordert die Übermittlung von Verkäufen und Einkäufen. Gilt unter anderem für Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 6 Millionen Euro.
Daher ist das SII für den Steuerpflichtigen anspruchsvoller, da Hacienda (spanische Steuerbehörde) mehr Informationen erhält. Wenn ein Unternehmen nicht zur Teilnahme am SII verpflichtet ist, ist es vorzuziehen, ausschließlich bei Verifactu zu bleiben.
Nein, Unternehmen, die im SII sind, müssen Verifactu nicht einführen. Die Einhaltung des SII genügt.
- Wenn das Unternehmen zum SII verpflichtet ist, kann es sich nicht für Verifactu entscheiden.
- Wenn es nicht verpflichtet ist, kann es zwischen der Nutzung von Verifactu oder der freiwilligen Teilnahme am SII wählen; Letzteres wird nicht empfohlen.
- Es ist sowohl in Odoo Enterprise als auch in Odoo Community in den neuesten Versionen 17, 18, 19 verfügbar. Wahrscheinlich bietet Odoo Community OCA Verifactu auch für frühere Versionen an; Sie können dies hier prüfen: https://github.com/OCA/l10n-spain
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- Die Verantwortung für die Richtigkeit und Übermittlung der Daten ist ein Schlüsselaspekt des Verifactu-Systems, und Hacienda (spanische Steuerbehörde) legt besonderes Augenmerk auf diesen Punkt.
- Cloud-Hosting durch Ihren Partner: Die Verantwortung für die Einhaltung von Verifactu liegt bei Ihrem Partner.
- On-Premise-Hosting oder Odoo.sh: In diesen Fällen liegt die Verantwortung direkt beim Kunden, der die korrekte Übermittlung und Aufbewahrung der Informationen sicherstellen muss.
- Die Declaración de Responsable (Verantwortlichkeitserklärung) der AEAT erhalten Sie unter https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/sistemas-informaticos-facturacion-verifactu/preguntas-frecuentes/certificacion-sistemas-informaticos-declaracion-responsable.html
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- 23. April 2025: Hacienda (spanische Steuerbehörde) hat bereits die ersten Dienste des Systems in ihrer Sede Electrónica (elektronische Amtsstelle) für Tests und Integration aktiviert sede.agenciatributaria.gob.es+14marosavat.com+14taclia.com+14.
- 29. Juli 2025: Softwareentwickler haben bis zu diesem Datum Zeit, ihre Programme nach der Veröffentlichung der technischen Verordnung des RD 254/2025 anzupassen. Odoo ist bereits angepasst..
- 1. Januar 2026: Verpflichtend für Unternehmen, die der Körperschaftsteuer (IS) unterliegen (d. h. Handelsgesellschaften).
- 1. Juli 2026: Ausweitung der Verpflichtung auf Selbstständige (autónomos) und die übrigen Steuerpflichtigen (IRPF, direkte Veranlagung)
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