En Contaldia, la primera asesoría especializada en Odoo en España, una de las consultas más recurrentes que recibimos es siempre la misma:
“Tengo una factura de fuera de España… ¿lleva IVA?, ¿me lo puedo deducir?, ¿es exenta o no sujeta?”
La realidad es que no todas las facturas extranjeras se tratan igual, y un error en la clasificación puede provocar problemas en el modelo 303, en el SII o en una inspección.
A continuación, te explicamos los casos más habituales, con criterio fiscal y enfoque práctico en Odoo para aprender a contabilizar correctamente las compras internacionales.
Facturas de importación
Debido a que són varios pasos y documentos como el DUA o CAU, factura de compra del proveedor y factura del transitario mejor Revisar la noticia completa con videotutoriales aquí
Facturas con IVA que decido no deducir voluntariamente
Descripción
Puede ocurrir que, por criterio interno de la empresa, se decida no deducir el IVA aunque sería deducible.
Impuesto
21% ND
21% IVA no deducible
o según producto el tipo 10%, 4%
Posición Fiscal
Indiferente
Facturas con IVA de otro país o IGIC (viajes, hoteles, comidas…)
Descripción
Ejemplo típico:
- Hotel en Italia
- Restaurante en Noruega
- Alojamiento en Canarias (IGIC)
El IVA de otro país no es deducible en el modelo 303 de IVA de España. Recuerda que puedes solicitar la devolución del IVA de dicho país.
Impuesto
DUA exento (impuesto que usamos porque no se vincula a ningún impuesto oficial de aeat)
Otra opción crear un impuesto nuevo de IVA sin derecho a deducción
Posición Fiscal
Indiferente
Proveedor Sin IVA Extracomunitario (EE. UU., Reino Unido, China…)
Descripción
Empresa Extracomunitaria que nos emite una factura de bien o servicio sin IVA, porque nos lo envia a España.
Impuesto
21% EX S - IVA 21% Adquisición de bienes o servicios extracomunitarios
Posición Fiscal
Extracomunitario
Proveedor de Canarias, Ceuta o Melilla
Descripción
Empresa de Canarias, Ceuta o Melilla nos Factura sin IVA a nuestra empresa de España
Impuesto
0% G EXEMPT NS (Compras) - IVA No Sujeto de Bienes o Servicios
Posición Fiscal
Régimen no sujeto por reglas de localización
Proveedor de la UE (Italia, Alemania, Francia…)
Descripción
Una empresa de Europa que consta en el censo vies Factura sin IVA a nuestra empresa española.
Más información sobre censo vies Aquí
Impuesto
21% EU G -
IVA 21% Adquisición Intracomunitaria de bienes o servicios
o según producto el tipo 10%, 4%
Posición Fiscal
Intracomunitario
Proveedores “extranjeros” con CIF ESN o NXXX
Descripción
Ocurre mucho con Amazon, grandes plataformas o multinacionales.
Si el CIF empieza por:
- ESN
- N…
El proveedor tiene establecimiento permanente en España, por tanto, es como una empresa española
Impuesto
21% G INC - 21% IVA (bienes corrientes)
O bien 21% RC - IVA 21% Compra con Inversión del Sujeto Pasivo Nacional (muy común en Amazon)
Posición Fiscal
Nacional
Inversion del Sujeto Pasivo Nacional
Operaciones habituales NO SUJETAS a IVA
Descripción
Estas operaciones están fuera del IVA:
- Fletes y transportes a / desde fuera de España
- Indemnizaciones
- Determinados servicios localizados fuera por reglas de localización
No llevan IVA y no afectan a la prorrata.
Impuesto
0% G NS - No sujeto bienes o servicios
Posición Fiscal
Indiferente
Operaciones habituales EXENTAS de IVA
Descripción
- Comisiones bancarias, PayPal y servicios financieros
- Formación y educación reglada
- Servicios médicos, sanitarios y similares
- Alquiler de viviendas
- Servicios de asociaciones no empresariales
Aquí sí estamos dentro del IVA, pero sin repercusión
Importante: las exentas sí afectan a la prorrata.
Impuesto
0% EXEMPT Otros, Art 22, 23, o 24. Es exento según el tipo de exención
Posición Fiscal
Indiferente
🚀 Conclusión Contaldia
El mayor error en IVA internacional no es el dónde está el proveedor, sino:
- la posición fiscal
- el impuesto a seleccionar
En Contaldia no solo llevamos la contabilidad, diseñamos la lógica fiscal correcta en Odoo, para que cada factura se registre bien desde el primer clic.
Si tienes dudas con facturas internacionales, DUA, SII o posiciones fiscales en Odoo, habla con nosotros antes de que lo haga Hacienda 😉
500+ Empresas han confiado en Nosotros.
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